600746:江蘇索普:2017年度財務(wù)報表審計報告
江蘇索普化工股份有限公司
2017年度財務(wù)報表附注
一、公司基本情況
或 系江蘇索普化工股份有限公司（以下簡稱“公司”
“本公司”） 1996年6月3日經(jīng)江
省人民政府 政復(fù)[ ] 文 復(fù) 由蘇蘇
199657號批， 江蘇索普（集團）有限公司（以下簡稱“索普集
硫酸廠 第二 廠 精細 南 廠團”）、鎮(zhèn)江 、鎮(zhèn)江市 化工 、鎮(zhèn)江 化工有限責(zé)任公司和鎮(zhèn)江江 化工 等五家 法人共同 起 募 式企業(yè)
發(fā) ，以 集方 設(shè)立的股份有限公司。
社 開 人民幣 通 萬 配1996年8月27日公司向
會公 發(fā)行 普股1,500.00 股，其中向內(nèi)部職工
萬 社 眾 開 萬 社 眾 開 萬售150.00
股，向 會公公 發(fā)行1,350.00 股。向 會公公 發(fā)行1,350.00 股于
券 配 萬1996年9月18日在上海證
交易所上市，向內(nèi)部職工售150.00 股于1997年3月18日
上市。
人 民 幣公司注冊資本為 統(tǒng) 社 代 碼元，公司
306,421,452.00 一會信用 為
U 地 省 地址 省 諫壁 越河街91321100134790773；公司注冊
：江蘇 鎮(zhèn)江市；總部 ：江蘇 鎮(zhèn)江市 鎮(zhèn)
50號
范圍 許可 危險 學(xué)品生 般公司經(jīng)營
：（1） 經(jīng)營項目： 化 產(chǎn)。（2）一 經(jīng)營項目：化工原料及
產(chǎn)品制造、銷售。電力生產(chǎn)。蒸汽生產(chǎn)。自營和代理各類商品和技術(shù)的進出口。焊接氣瓶檢驗。
董 第 屆第三次 議決議本財務(wù)報表經(jīng)本公司
事會于2018年4月9日八 會 批準(zhǔn)報出。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
持續(xù) 實際 生 政 頒布 《本公司以
經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù) 發(fā) 的交易和事項，按照財部 的 企業(yè)會計
- 》 具 指南 解釋 確 此準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則
及 體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用 、 以及其他相關(guān)規(guī)定進行 認和計量，在
基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
三、主要會計政策和會計估計
實際生 特點 依 確公司根據(jù)
產(chǎn)經(jīng)營 ， 據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入 認等交易和事項
若干 具 政策 估 詳 三 各制定了
項 體會計 和會計 計， 見本附注 、24“收入”中 項描述。關(guān)于管理
1
估 說明 請 閱 三 各層所作出的重大會計判斷和
計的 ，參 附注 、11應(yīng)收款項中 項描述。
1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
符 求 真實 完 地本公司編制的財務(wù)報表
合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要， 、整 反映了本公司的財務(wù)狀
息況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信。
2、會計期間
歷 起至 止 個以公
1月1日 12月31日 為一 會計年度。
3、營業(yè)周期
個 個 周 性劃 標(biāo)本公司以12
月作為一 營業(yè) 期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動 分 準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
同（1）一控制下企業(yè)合并
參與合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，同 得 被為
一控制下企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取 的資產(chǎn)和負債，以 合并方的資產(chǎn)、負債
終 被 而 商譽 終 賬 價值（包括最 控制方收購 合并方 形成的 ）在最 控制方合并財務(wù)報表中的面 為得 凈 賬 價值與支付 價賬 價值 或基礎(chǔ)，進行相關(guān)會計處理。合并方取的
資產(chǎn)面 的合并對 面 （發(fā)
值 差 調(diào) 積 溢價 積 溢價 足 沖減行股份面 總額）的 額， 整資本公 （股本 ），資本公 （股本 ）不以 的，調(diào) 留存 實際 得 被整
收益。合并日為合并方 取對 合并方控制權(quán)的日期。
通過多次 實 同 得被 之前持交易分步 現(xiàn)的 一控制下企業(yè)合并，合并方在取 合并方控制權(quán) 有投 得 之 與 被 同 同 終 之 孰晚的長期股權(quán) 資，在取 原股權(quán)日 合并方和 合并方 處于 一方最 控制日 日與 之間已確 損 綜 者 沖減比較合并日
認有關(guān) 益、其他 合收益和其他所有 權(quán)益變動，分別 報表期
間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
非同（2）一控制下企業(yè)合并
與 各 前 受同 或 同 多 終 非同參
合并的 方在合并 后不 一方相的 方最 控制的，為 一控制下企業(yè)
買 支付 得被 買 而支付 生或承擔(dān)合并。購
方 的合并成本是為取 購 方控制權(quán) 的資產(chǎn)、發(fā) 的負債以
及發(fā)行的權(quán)益性證券在購買日的公允價值之和。付出資產(chǎn)的公允價值與其賬面價值的差額，損 買 指 買 實際 得 被 買計入當(dāng)期
益。購 日是購方 取對購 方控制權(quán)的日期。
買 買 配 確 得 被 買 各 可辨購
方在購 日對合并成本進行分， 認所取的購方項 認資產(chǎn)、負債及
或 價值 得 被 買 可辨 凈 價值 差有負債的公允 。合并成本大于合并中取的購方 認 資產(chǎn)公允 份額的2
確 商譽 小 得 被 買 可辨 凈 價值 差額， 認為 ；合并成本 于合并中取的購方 認 資產(chǎn)公允 份額的 額，損計入當(dāng)期益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，對于購買日之前持有的被購買方的股買 價值 價值與 賬 價值 差權(quán)，按照該股權(quán)在購
日的公允 進行重新計量，公允 其面 的 額計入當(dāng)期
投 買 之前持 被 買 涉 綜 者資收益；購
日 有的購 方的股權(quán) 及其他 合收益以及其他所有 權(quán)益變動的，
與 綜 者 轉(zhuǎn) 買 屬 投 由 被投其相關(guān)的其他 合收益、其他所有 權(quán)益變動 為購 日所 當(dāng)期 資收益，于 資受 劃凈 或凈 而 生 綜 除方重新計量設(shè)定
益計 負債 資產(chǎn)變動產(chǎn) 的其他 合收益 外。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
范圍 確 子 指被合并財務(wù)報表的合并 以控制為基礎(chǔ) 定，包括本公司及本公司的 公司（ 本公主 被投 位 可 割 結(jié)構(gòu) 主 子司控制的 體，包括企業(yè)、 資單中分 部分、以及企業(yè)所控制的化 體等）。由 開始 起至 結(jié)束 止 含公司的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況
控制 日 控制 日包 于合并財務(wù)報表中。
通過同 得 子 時 視同被本公司 一控制下企業(yè)合并取的 公司，在編制合并當(dāng)期財務(wù)報表， 合子 終 實施 時 范圍 初數(shù)并 公司在本公司最 控制方對其 控制 納入合并 ，并對合并財務(wù)報表的期 以前 比較 調(diào)及期
報表進行相應(yīng) 整。
通過非同 得 子 時 買本公司 一控制下企業(yè)合并取的 公司，在編制合并當(dāng)期財務(wù)報表 ，以購確 各 可辨 價值 子 調(diào) 自 買日 定的項 認資產(chǎn)、負債的公允 為基礎(chǔ)對 公司的財務(wù)報表進行 整，并購日起將被合并子公司納入合并范圍。
子 間或 政策與 致時 時公司所采用的會計期
會計 本公司不一 ，在編制合并財務(wù)報表 按本公
間或 政策 子 必 調(diào) 范圍 之間司的會計期
會計 對 公司的財務(wù)報表進行 要的 整。合并 內(nèi)企業(yè) 所有重
余 未實 損 時予 抵消 生 實 損失大交易、 額以及現(xiàn) 益在編制合并財務(wù)報表 以 。內(nèi)部交易發(fā) 的為現(xiàn)，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則不予抵消。
子 少數(shù) 占 損公司
股東應(yīng) 的權(quán)益和 益分別在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下和合并利潤
凈 列示表中
利潤項目下單獨。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的余 沖減少數(shù)份額的，其
額應(yīng)當(dāng) 股東權(quán)益。
因 投 或 因喪失 子 剩余處置部分股權(quán)資
其他原 了對原有 公司控制權(quán)的，對于 股權(quán)，按照其
喪失 價值 得 價與剩余 價值之在 控制權(quán)日的公允 進行重新計量。處置股權(quán)取 的對 股權(quán)公允 和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差喪失 投 同時沖減商譽 與 子 投 綜額，計入 控制權(quán)當(dāng)期的 資收益， 。 原有 公司股權(quán) 資相關(guān)的其他者 喪失 時轉(zhuǎn) 投 由 被投合收益、其他所有
權(quán)益變動，在 控制權(quán) 為當(dāng)期 資收益，于 資方重新計量
劃凈 或凈 而 生 綜 除設(shè)定收益計
負債 資產(chǎn)變動產(chǎn) 的其他 合收益 外。
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需考慮各項交易是否構(gòu)成一攬子交易，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或3
多種情 明 將多次 攬子 同時或者況，表 應(yīng) 交易事項作為一 交易進行會計處理：（1）這些交易是
考慮 彼此影響 情 訂 才能 完 商 結(jié)在
了 的 況下 立的；（2）這些交易整體 達成一項 整的業(yè) 果；（3）
生 決 至少 生 看 濟 但一項交易的發(fā) 取 于其他 一項交易的發(fā) ；（4）一項交易單獨 是不經(jīng) 的， 是和考慮時 濟其他交易一并
是經(jīng) 的。
屬 攬子 每 前 若各 屬不 于一 交易的，對其中 一項交易分別按照 述進行會計處理； 項交易于攬子 將各 子 喪失 但一 交易的， 項交易作為一項處置 公司并 控制權(quán)的交易進行會計處理； 是，喪失 之前每 次 價 與 投 享 子 凈 差在
控制權(quán) 一 處置款 處置 資對應(yīng)的 有該 公司 資產(chǎn)份額的 額，在合
確 綜 喪失 時 轉(zhuǎn) 喪失 損并財務(wù)報表中
認為其他 合收益，在 控制權(quán) 一并入 控制權(quán)當(dāng)期的 益。
7、合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指合營方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)安排 安排 指 僅 安排 凈 享 安該 相關(guān)負債的合營 。合營企業(yè)，是 合營方 對該 的 資產(chǎn) 有權(quán)利的合營排。
共同 確 與共同 列經(jīng)營的合營方應(yīng)當(dāng)
認其 經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下 項目，并按照相關(guān)企業(yè)
確 持 確 共同持會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行會計處理：（一） 認單獨所 有的資產(chǎn)，以及按其份額認 有的二 確 承擔(dān) 確 共同承擔(dān) 三 確資產(chǎn)；（）
認單獨所 的負債，以及按其份額認 的負債；（） 認出售其
享 共同 生 四 確 共同 因 生有的 經(jīng)營 產(chǎn)出份額所產(chǎn) 的收入；（ ）按其份額認 經(jīng)營 出售產(chǎn)出所產(chǎn)的確 生 確 共同 生收入；（五）
認單獨所發(fā) 的費用，以及按其份額認 經(jīng)營發(fā) 的費用。
共同 投 或 構(gòu) 除 由共同合營方向 經(jīng)營出 出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn) 成業(yè)務(wù)的 外），在該資產(chǎn)等 經(jīng)營出售給第三方之前，應(yīng)當(dāng)僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬 共同 與于
經(jīng)營其他參 方的部分。
投 或 生符 《 第出 號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，
出售的資產(chǎn)發(fā) 合 企業(yè)會計準(zhǔn)則 8
確 損失合營方應(yīng)當(dāng)全額
認該 。
自共同 買 構(gòu) 除 將 給第三 之合營方 經(jīng)營購 資產(chǎn)等（該資產(chǎn) 成業(yè)務(wù)的 外），在 該資產(chǎn)等出售 方前 僅確 因 生 損 歸屬 共同 與 生，應(yīng)當(dāng)
認 該交易產(chǎn)的 益中 于 經(jīng)營其他參 方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)
符 《 第合 號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，合營方應(yīng)當(dāng)按其承擔(dān)
企業(yè)會計準(zhǔn)則 8
確 損失的份額
認該部分 。
對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營前相關(guān)負債的，應(yīng)當(dāng)按照述規(guī)定進行會計處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
4
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
幣（1）外交易的會計處理
發(fā)生外幣交易時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。
于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生折算差 除 借 核算 法 予 損 歷史的
額， 根據(jù) 款費用 方應(yīng) 資本化的，計入當(dāng)期 益。以 成本計量的外
幣非貨幣性項目，于資產(chǎn)負債表日仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
幣 折算（2）外
財務(wù)報表的
境 即 匯率折算外經(jīng)營的資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的期 ，股東
除未 配 生時 即 匯率折算 境權(quán)益項目
分 利潤項目外，其他項目采用發(fā) 的期 。 外經(jīng)營的利潤表中
的收入和費用項目，采用年平均匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在其他綜合列示收益單獨。
10、金融工具
融（1）金資產(chǎn)
①金融資產(chǎn)于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸持 至到 投 可 融 融 類 決 融款及應(yīng)收款項、有
期 資和 供出售金 資產(chǎn)。金 資產(chǎn)的分取 于本公司對金
資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。
② 融 融 具 同 時 價值確 價值金 資產(chǎn)于本公司成為金工合 的一方 ，按公允 認。對于以公允 計且 損 融 直接 損 類量
其變動計入當(dāng)期 益的金 資產(chǎn)，相關(guān)交易費用 計入當(dāng)期 益；對于其他 別的金
融 初始確資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入認金額。
③ 融 續(xù)金
資產(chǎn)的后 計量
價值 且 損 融 價值 續(xù)以公允
計量 其變動計入當(dāng)期 益的金 資產(chǎn)，采用公允 進行后 計量，公允
價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
貸款及應(yīng)收款項和持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
可 融 價值 續(xù) 價值 綜供出售金
資產(chǎn)，采用公允 進行后 計量，公允 變動計入其他 合收益，在
該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。可供出售債務(wù)工具投資在持 間 實際 率法 算 息 損 可 具投有期
按 利 計 的利 ，計入當(dāng)期 益。 供出售權(quán)益工 資的現(xiàn)金股利，在
被投資單位宣告發(fā)放股利時計入當(dāng)期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資以成本法計量。
④金融資產(chǎn)減值
末 價值 且 損 融 融 賬本公司在期 對以公允 計量 其變動計入當(dāng)期 益的金 資產(chǎn)以外的金 資產(chǎn)的面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認減值損失，計提減值準(zhǔn)備。
5
A 余 融 減值 融 預(yù) 未來 值低、以攤 成本計量的金 資產(chǎn)的 準(zhǔn)備，按該金 資產(chǎn)計 現(xiàn)金流量現(xiàn) 于其賬 價值 差 損面的
額計提，計入當(dāng)期 益。
融 減值 融本公司對單項金額重大的金
資產(chǎn)單獨進行 測試，對單項金額不重大的金 資產(chǎn)，
單獨或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融組 減值資產(chǎn)
合中進行 測試。
對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)損期益。
B、可供出售金融資產(chǎn)減值：
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過50%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生非暫時性下跌時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
對可供出售債務(wù)工具投資確認資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
⑤金融資產(chǎn)終止確認
當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)的現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止或?qū)⑺袡?quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移時，本公司終止確認該金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：A、所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
B、因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入股東權(quán)益的公允價值變動累計額之和。
融（2）金負債
① 融 初始確 時 類 價值 且 損 融金
負債于 認分 為以公允 計量 其變動計入當(dāng)期 益的金 負債和其
融他金負債。
② 融 初始確 時 價值 價值 且 損金 負債在 認 以公允 計量。對于以公允 計量 其變動計入當(dāng)期益融 直接 損 融 初始的金 負債，相關(guān)交易費用 計入當(dāng)期 益；對于其他金 負債，相關(guān)交易費用計入確認金額。
③ 融 續(xù)金
負債的后 計量
A 價值 且 損 融 性 融 指、以公允
計量 其變動計入當(dāng)期 益的金 負債，包括交易金 負債和 定為以
6
價值 且 損 融 價值 續(xù) 價值公允 計量 其變動計入當(dāng)期 益的金 負債，采用公允 進行后 計量，公允 變得或損失 損動形成的利
，計入當(dāng)期 益。
B 融 實際 率法 余 續(xù)、其他金
負債，采用利 ，按攤 成本進行后 計量。
④金融負債終止確認
融 時義 或 已 解除 終止確 融 或金
負債的現(xiàn) 務(wù)全部 部分經(jīng) 的，本公司 認該金 負債 其一部分。
融 融 價值確 法（3）金
資產(chǎn)和金 負債的公允 定方
公允價值，指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其價值 活躍 場 價 指 紀商 協(xié) 價 機構(gòu)公允 。 市 中的報是 易于定期從交易所、經(jīng) 、行業(yè) 會、定 服務(wù) 等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考計量日市場參與者在主要市場或最有利市場中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
11、應(yīng)收款項
壞賬（1）單項金額重大并單項計提準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額50萬元以上（含）的應(yīng)收款項
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
組 壞賬（2）按
合計提 準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
①確定組合的依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備的計提方法
確定組合的依據(jù)：
賬齡分析法組合 相同賬齡的應(yīng)收款項具有類似信用風(fēng)險特征
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：
賬齡分析法組合 賬齡分析法
②賬齡分析法
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
一年以內(nèi)（含一年，以下類推） 5.1% 5.1%
一至二年 15% 15%
二至三年 30% 30%
三年以上 50% 50%
雖 但 壞賬（3）單項金額
不重大 單項計提 準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 應(yīng)收款收項款組項合的的未未來來現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量現(xiàn)現(xiàn)值值與存以在賬顯齡著為差信異用。風(fēng)險特征的應(yīng)
7
壞賬準(zhǔn)備的計提方法 值單的獨差進額行計減提值壞測賬試準(zhǔn)，備根。據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
12、存貨
存貨 品 品 周轉(zhuǎn)（1）本公司
包括原材料、在產(chǎn) 、產(chǎn)成、 材料等。
（2）原材料、產(chǎn)成品發(fā)出時采用加權(quán)平均法核算。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
存貨可變現(xiàn)凈值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用稅 確以及相關(guān)
費后的金額 定。
期末，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益；以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備。
（4）本公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制。
（5）周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，在領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
13、持有待售資產(chǎn)
本公司將在當(dāng)前狀況下根據(jù)慣常條款可立即出售，已經(jīng)作出處置決議、已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議、并且該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、成本模式續(xù) 投 性房地 投 非 遞延 得稅 劃 持后 計量的資 產(chǎn)、長期股權(quán) 資等 流動資產(chǎn)（不包括 所 資產(chǎn)）， 分為有待售資產(chǎn)。按賬面價值與預(yù)計可變現(xiàn)凈值孰低者計量持有待售資產(chǎn)，賬面價值高于預(yù)計可變現(xiàn)凈值之間的差額確認為資產(chǎn)減值損失。
14、長期股權(quán)投資
影響 共同 標(biāo)（1）重大、
控制的判斷準(zhǔn)
①本公司結(jié)合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事會或類似權(quán)利機構(gòu)中派有代表；是否參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策制定過程；是否與被投資單位之間發(fā)生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關(guān)鍵術(shù)技資料。
②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合營安排具有共同控制。
投 確（2）
資成本定
① 投 法確 投企業(yè)合并形成的長期股權(quán)
資，按以下方 定 資成本：
A 同 子 投 得被 者、對于 一控制下企業(yè)合并形成的對 公司 資，以在合并日取 合并方所有 權(quán)益8
終 賬 價值 投 投在最
控制方合并財務(wù)報表中面 的份額作為長期股權(quán) 資的 資成本。
實 同 享 被 凈 終分步 現(xiàn)的 一控制下企業(yè)合并，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)有 合并方 資產(chǎn)在最控賬 價值 確 投 初始投 初始投制方合并財務(wù)報表中的
面 的份額， 定長期股權(quán) 資的 資成本； 資成本
與達到合并前長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積（資/股本溢價），資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準(zhǔn)則核算而確認的其他綜合收益暫 直至 投 時 與投 位直接 或 同不進行會計處理， 處置該項資 采用 資單 處置相關(guān)資產(chǎn) 負債相 的基礎(chǔ)進行會計處理；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)總除凈損益、其他綜合收益配 者 暫 直至 投 時轉(zhuǎn)和利潤分
以外的所有 權(quán)益其他變動， 不進行會計處理， 處置該項資 入當(dāng)期
損 剩余 法或 法核算 綜益。其中，處置后的
股權(quán)根據(jù)本準(zhǔn)則采用成本 權(quán)益 的，其他 合收益和其
者 比例結(jié)轉(zhuǎn) 剩余 改 融 具確他所有
權(quán)益應(yīng)按 ，處置后的 股權(quán) 按金工 認和計量準(zhǔn)則進行會計處理
綜 者 結(jié)轉(zhuǎn)的，其他
合收益和其他所有 權(quán)益應(yīng)全部 。
B 非同 子 投 投、對于
一控制下企業(yè)合并形成的對 公司 資，以企業(yè)合并成本作為 資成本。
追加投資能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。購買日之前持投 《 第 ―― 融 具確 》有的股權(quán)
資按照 企業(yè)會計準(zhǔn)則 22號金工 認和計量 有關(guān)規(guī)定進行會計處理
綜 累 價值 改 法核算時轉(zhuǎn) 損的，原計入其他
合收益的 計公允 變動應(yīng)當(dāng)在 按成本 入當(dāng)期 益。
②除 投 式 得 投 法確企業(yè)合并形成的長期股權(quán) 資以外，其他方取 的長期股權(quán) 資，按以下方投定資成本：
A、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。
B 性 券 得 投 性 券 價值 投、以發(fā)行權(quán)益證
取 的長期股權(quán) 資，按發(fā)行權(quán)益證 的公允 作為 資成本。
③因追加投資等原因，能夠?qū)Ρ煌顿Y單位單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控《 第 ―― 融 具確 》確 持制的，應(yīng)當(dāng)按照
企業(yè)會計準(zhǔn)則 22號 金工 認和計量 定的原 有股權(quán)的公允
價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原持有的股權(quán)投資分類可 融 價值與賬 價值之間 差 綜 累為 供出售金 資產(chǎn)的，其公允 面 的 額，以及原計入其他 合收益的價值 轉(zhuǎn) 改 法核算 損計公允
變動應(yīng)當(dāng)入 按權(quán)益 的當(dāng)期 益。
續(xù) 損 確 法（3）后
計量及益 認方
①對子公司投資
子 投 三在合并財務(wù)報表中，對
公司 資按附注 、6進行處理。
母 子 投 法核算 被投 位宣 派在
公司財務(wù)報表中，對 公司 資采用成本 ，在 資單 告分 的現(xiàn)金股
或 時 確 投利
利潤，認 資收益。
② 投 投對合營企業(yè)
資和對聯(lián)營企業(yè)資
9
投 投 法核算 具對合營企業(yè)
資和對聯(lián)營企業(yè) 資采用權(quán)益 ， 體會計處理包括：
對于初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額包含在長期股權(quán)投資成本中；對于初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)價值 差 損 同時調(diào) 投公允
份額的，其 額計入當(dāng)期 益， 整長期股權(quán) 資成本。
得 投 投 享 或 擔(dān) 被投 位實 凈取 對合營企業(yè) 資和對聯(lián)營企業(yè) 資后，按照應(yīng)有 應(yīng)分的 資單 現(xiàn)的損 綜 確 投 損 綜 調(diào) 投 賬益和其他 合收益的份額，分別認資 益和其他 合收益并 整長期股權(quán) 資的面價值 被投 位宣 派 或 得 減少 投；按照 資單 告分 的現(xiàn)金股利 利潤應(yīng)分 的部分，相應(yīng) 長期股權(quán) 資的賬面價值。
在計算應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定，對于被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同法核算時 政策或 間 被投 位 必 調(diào)的，權(quán)益 按照本公司的會計 會計期對 資單 的財務(wù)報表進行要 整。與 之間 生 未實 損 持 比例 算歸屬合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)
內(nèi)部交易產(chǎn)的 現(xiàn) 益按照股 計 于本公司的部
分，在權(quán)益法核算時予以抵消。內(nèi)部交易產(chǎn)生的未實現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則全額確認該損失。
或 生 凈虧損 除 承擔(dān) 損失義對合營企業(yè)
聯(lián)營企業(yè)發(fā)的 ， 本公司負有 額外 務(wù)外，以長期股權(quán)
投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。被投資企業(yè)以后實現(xiàn)凈利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認收益分享額。
被投 位除凈損 綜 配 者 調(diào)對于 資單 益、其他 合收益和利潤分 以外所有 權(quán)益的其他變動，整投 賬 價值 積 投 時 將 積長期股權(quán)
資的面 并計入資本公 。處置該項資， 原計入資本公 的部分按相
應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
投 賬 價值與實際 得價 差 損 法（3）處置長期股權(quán) 資，其面 取 款的 額計入當(dāng)期 益，采用權(quán)益核算 投 時 與被投 位直接 或 同的長期股權(quán)
資，處置 ，采用 資單 處置相關(guān)資產(chǎn) 負債相 的基礎(chǔ)，按
比例 綜相應(yīng)
對原計入其他 合收益的部分進行會計處理。
因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置后的剩余 《 第股權(quán)按 號――金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大 企業(yè)會計準(zhǔn)則 22
影響之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負同債相的基礎(chǔ)進行會計處理。
因 性投 因喪失 被投 位 個 時處置部分權(quán)益 資等原 了對 資單 控制的，在編制 別財務(wù)報表 ，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。處置后剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同或 影響 《 第 ―― 融 具確 》控制
重大 的，按 企業(yè)會計準(zhǔn)則 22號金工 認和計量 的有關(guān)規(guī)定進行會
計處理，其在喪失控制權(quán)之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。
10
15、投資性房地產(chǎn)
本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，在使用壽命內(nèi)扣除預(yù)計凈殘值后按年限平均法計提折舊或進行攤銷。
16、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
（2）本公司采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，各類固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計凈殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 預(yù)計凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20-25年 3.00-5.00 4.85-3.88
運輸設(shè)備 6-12年 3.00-5.00 16.17-8.08
機器設(shè)備 3-10年 3.00-5.00 9.7-32.33
本公司至少在每年年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。
融 租 依 價 折舊 法（3）
資 入固定資產(chǎn)的認定 據(jù)、計和 方
無。
17、在建工程
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按實際發(fā)生的全部支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。
18、借款費用
（1）借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，予以資本化，借 損計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他
款費用計入當(dāng)期 益。
（2）當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個 暫 借月的，停 款費用的資本化。當(dāng)所購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止借款費用的資本化，生 借 損以后發(fā)
的 款費用計入當(dāng)期 益。
借 算 法（3）
款費用資本化金額的計方
①為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費用（包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額），其資本化金額為在資本化期間內(nèi)專門借款實際發(fā)生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的11
息 或 暫時性投 得 投利
收入 進行 資取的 資收益后的金額。
②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款所發(fā)生的借款費用（包括借款利息、折價或溢價的攤銷），其資本化金額根據(jù)在資本化期間內(nèi)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定。
19、無形資產(chǎn)
無 得時 初始（1）
形資產(chǎn)按照取 的成本進行 計量。
無 銷 法（2）
形資產(chǎn)的攤方
①對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用直線法攤銷。
本公司至少于每年年度終了對無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核。
②對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不攤銷。于每年年度終了，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，并按其使用壽命進行攤銷。
無 減值（3）
形資產(chǎn)
息 確 無 否存 減值 跡象 存本公司在資產(chǎn)負債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信以定
形資產(chǎn)是 在 的 ，對
在減值跡象的無形資產(chǎn)進行減值測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少于每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)估計其可收回金額。
可收回金額的估計結(jié)果表明無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，無形資產(chǎn)的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)減值的準(zhǔn)備。
無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
研究開（4）內(nèi)部發(fā)項目
①劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
研究是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查。開發(fā)是指在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于一項或若干項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品或獲得新工序等。
②研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：
A、完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
B 具 完 無 使 或 圖、
有 成該 形資產(chǎn)并用 出售的意；
C、無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無 自身存 場 無 將 使 明 性形資產(chǎn)
在市， 形資產(chǎn) 在內(nèi)部 用的，應(yīng)當(dāng)證 其有用；
D、有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或 無出售該形資產(chǎn)；
12
E、歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
20、長期資產(chǎn)減值
息 確 投 模式本公司在資產(chǎn)負債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信
以 定長期股權(quán) 資、采用成本 計量的
投 性房地 模式 無 否存資 產(chǎn)、固定資產(chǎn)、 在建工程、采用成本 計量的 形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)是 在減值的跡象，對存在減值跡象的長期資產(chǎn)進行減值測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少于每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)以及尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)進行減值測試，估計其可收回金額。
可收回金額的估計結(jié)果表明上述長期資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的，其賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
可收回金額是指資產(chǎn)（或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同）的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。
組 可 小 組 生 或者資產(chǎn) 是 以認定的最 資產(chǎn) 合，其產(chǎn) 的現(xiàn)金流入基本上獨立于其他資產(chǎn) 資產(chǎn)組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。在認定資產(chǎn)組時，主要考慮該資產(chǎn)組能否獨立生 同時考慮 生 活 式 使 或者 決產(chǎn) 現(xiàn)金流入， 管理層對 產(chǎn)經(jīng)營 動的管理方 、以及對資產(chǎn)用 處置的策方式等。
價值減去 凈 場 與者 生 序資產(chǎn)的公允
處置費用后的 額，是根據(jù)市參 在計量日發(fā) 的有 交易中，
出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置費用確 預(yù) 未來 值 持續(xù)使 過 終 時的金額 定。資產(chǎn)計 現(xiàn)金流量的現(xiàn) ，按照資產(chǎn)在 用 程中和最 處置 所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)亩惽罢郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。
與資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合相關(guān)的減值損失，先抵減分攤至該資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值，但抵減后的各資產(chǎn)的賬面價值不得低于該資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額（如可確定的）、該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（如可確定的）和零三者之中最高者。
前述長期資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
21、長期待攤費用
受 平均 銷 如 能使 間受長期待攤費用按其 益期 攤。 果長期待攤的費用項目不 以后會計期 益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
22、職工薪酬
薪酬 短 薪酬 離 福 辭退福 福職工
包括期 、 職后 利、 利和其他長期職工 利。本公司在職工提
13
間 將 付 薪酬確供服務(wù)的會計期，應(yīng)
的職工 認為負債。
短 薪酬 法（1）
期 的會計處理方
本公司按規(guī)定參加由政府機構(gòu)設(shè)立的職工社會保障體系，包括醫(yī)療保險、住房公積金及社 保障 支 生時 或 損其他
會 制度，相應(yīng)的 出于發(fā) 計入相關(guān)資產(chǎn)成本 當(dāng)期 益。
離 福 法（2）
職后 利的會計處理方
離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，繳存 生時 或 損相應(yīng)的應(yīng)
金額于發(fā) 計入相關(guān)資產(chǎn)成本 當(dāng)期 益。
辭退福 法（3）
利的會計處理方
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
福 法（4）其他長期職工
利的會計處理方
無。
23、預(yù)計負債
（1）與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認為預(yù)計負債：
①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
③該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
預(yù) 時義 支 佳估 數(shù) 初始（2）
計負債按照履行相關(guān)現(xiàn) 務(wù)所需 出的最計 進行 計量。
如所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定。
情 佳估 數(shù) 列情在其他
況下，最 計 分別下 況處理：
①或 涉 個 可能 生 確有事項
及單 項目的，按照最發(fā) 金額 定。
②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
24、收入
銷 商品（1）售 收入
①一般原則
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時，確認銷售商品收入。
②具體原則
14
公司根據(jù)與客戶簽訂的訂單發(fā)貨，經(jīng)客戶驗收合格后確認銷售收入。
勞（2）提供務(wù)收入
①在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。
確 完 可 選 列 法 已完 已 勞 占 勞定
工進度以 用下方： 工作的測量， 經(jīng)提供的務(wù) 應(yīng)提供 務(wù)總量
的比例，已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
②在提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：
A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞同 結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)收入，并按相
金額 務(wù)成本。
B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，確 勞不
認提供 務(wù)收入。
讓渡 使（3）
資產(chǎn) 用權(quán)收入
在收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
25、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助：（1）政府文件明確了補助特 特 預(yù)算 將 支 支所針對的 定項目的，根據(jù)該 定項目的 中 形成資產(chǎn)的 出金額和計入費用的 出金比例 劃 劃 比例 每個 復(fù)核 必 時 更額的相對 進行 分，對該分 需在 資產(chǎn)負債表日進行 ，要 進行變 ；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補助。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。
政府補助同時滿足下列條件的，予以確認：（1）企業(yè)能夠滿足政府補助所附條件；（2）企業(yè)能夠收到政府補助。與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益。與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延確 或損失 間 損 補償 已 生收益，并在
認相關(guān)成本費用 的期 ，計入當(dāng)期 益；用于 企業(yè)發(fā) 的相關(guān)成
本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照其實現(xiàn)未來經(jīng)濟利益的消耗方式進行攤銷，分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期15
損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相遞延 余 轉(zhuǎn) 損關(guān)
收益額 入資產(chǎn)處置當(dāng)期的 益。
26、所得稅
法 得稅本公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)
進行所 會計處理。
除與直接 或 得稅影響 得稅計入股東權(quán)益的交易 事項有關(guān)的所 計入股東權(quán)益外，當(dāng)期所 費遞延 得稅 或 損用和
所 費用（ 收益）計入當(dāng)期 益。
當(dāng)期所得稅費用是按本年度應(yīng)納稅所得額和稅法規(guī)定的稅率計算的預(yù)期應(yīng)交所得稅，加前 得稅 調(diào)上對以
年度應(yīng)交所 的 整。
資產(chǎn)負債表日，如果納稅主體擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利并且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，那么當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列示。
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債分別根據(jù)可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異確定，按照預(yù)期收回資產(chǎn)或清償債務(wù)期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產(chǎn)或負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，包括能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業(yè)合并交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導(dǎo)致的暫時性差異也不產(chǎn)生遞延所得稅。
資產(chǎn)負債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)和負債的預(yù)期收回或結(jié)算方式，依據(jù)已頒布的稅法預(yù) 回 或清償 間 稅率 遞延 得稅 賬規(guī)定，按照 期收 該資產(chǎn) 該負債期 的適用 計量該 所 資產(chǎn)和負債的面金額。
資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：
稅主 擁 凈 結(jié)算 得稅 得稅 法（1）納
體 有以額 當(dāng)期所 資產(chǎn)及當(dāng)期所 負債的 定權(quán)利；
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債。
27、租賃
租賃（1）經(jīng)營
租入資產(chǎn)
經(jīng)營租賃租入資產(chǎn)的租金費用在租賃期內(nèi)按直線法確認為相關(guān)資產(chǎn)成本或費用。或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
16
租出資產(chǎn)
經(jīng)營租賃租出資產(chǎn)所產(chǎn)生的租金收入在租賃期內(nèi)按直線法確認為收入。經(jīng)營租賃租出資產(chǎn)發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃
租入資產(chǎn)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債到 列示和一年內(nèi)
期的長期負債 。
未確認融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當(dāng)期的融資費用。或有租金于實際生時 損發(fā)
計入當(dāng)期 益。
租出資產(chǎn)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額到 列示分別長期債權(quán)和一年內(nèi)
期的長期債權(quán) 。
未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當(dāng)期的融資收入。或有租金于實際生時 損發(fā)
計入當(dāng)期 益。
28、重要會計政策和會計估計變更
政策 更（1）會計變
政 布 《 第 ――持 非2017年4月28日，財
部發(fā)了 企業(yè)會計準(zhǔn)則 42號 有待售的 流動資產(chǎn)、
組 終止 》 求自 起 范圍 實處置 和 經(jīng)營，要 2017年5月28日 在所有執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè) 內(nèi) 行。實 存 持 非 組 終止 未來 法對于準(zhǔn)則
行日 在的 有待售的 流動資產(chǎn)、處置和 經(jīng)營，采用 適用 處理。
政 《 第 ――政府補助》 訂 求2017年5月10日，財
部對 企業(yè)會計準(zhǔn)則 16號 進行了修 ，要
自 起 范圍 施 求2017年6月12日
在所有執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè) 內(nèi) 行，并要對2017年1月1
日存在的政府補助采用未來適用法處理，對2017年1月1日至準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補
助 訂 調(diào)根據(jù)修
后準(zhǔn)則進行 整。
政 布 [ ] 《 政 訂印 般2017年12月25日財
部發(fā) 財會 201730號財 部關(guān)于修 發(fā)一 企業(yè)財務(wù)報表
格式 通知》 施 《 第 ――持 非的
，針對2017年 行的 企業(yè)會計準(zhǔn)則 42號 有待售的 流動資產(chǎn)、處置
組和終止經(jīng)營》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號――政府補助》的相關(guān)規(guī)定，對一般企業(yè)財務(wù)報表
格式 訂 增 持續(xù) 凈 二進行了修 ，新 了“其他收益”、“資產(chǎn)處置收益”、“（一） 經(jīng)營 利潤”和“（）終止 凈 支 核算范圍 調(diào)經(jīng)營
利潤”等報表項目，并對營業(yè)外收的 進行了 整。
17
三 主 影響如公司執(zhí)行上述
項規(guī)定的要 下：
會計政策變更的內(nèi)容 受影響的報表項目名稱 影響金額
在在目分凈補為自“，利利助利類20營至比潤潤潤，17業(yè)從表表“”較。年“外中中數(shù)資比1營收產(chǎn)據(jù)新分較月業(yè)入別處不增數(shù)1外“”調(diào)列置據(jù)日及收資整收示相起“入“產(chǎn)益。應(yīng)，營”持處”調(diào)與業(yè)項置續(xù)項整本外目經(jīng)收目公支重營益。司出分”凈比日”項類利較常的目至潤數(shù)活資“，”據(jù)動將產(chǎn)其和相相“部處他應(yīng)關(guān)分終置收調(diào)的原止損益整政列經(jīng)益”。府示營項重
持續(xù)經(jīng)營凈利潤 75,031,732.28
營業(yè)外收入、其他收益 1,141,209.84
資營業(yè)產(chǎn)外處置收收入益、營業(yè)外支出、 9,946,983.13
除 無 政策 更上述外，本公司
重要的會計變 事項。
估 更（2）會計
計變
無 估 更本公司本期
會計 計變 事項。
四、稅項
1、企業(yè)所得稅
稅 得 % 繳按應(yīng)納所
額的25計。
2、增值稅
品 電 % 稅率化工產(chǎn)和
執(zhí)行17的 。
3、城建稅
按實際繳納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計繳。
4、教育費附加
按實際繳納流轉(zhuǎn)稅稅額的5%計繳。
五、財務(wù)報表主要項目注釋
如無特 說明 均 截止 人民幣 位（以下
別 ，以2017年12月31日為 日，金額以 元為單）
1、貨幣資金
類情（1）分況
現(xiàn)金 項目 期末余額 142.55 期初余額 181.25
銀行存款 223,977,972.41 46,749,875.70
其他貨幣資金 33,650,000.01 400,000.00
18
項目 期末余額 期初余額
合計 257,628,114.97 47,150,056.95
其中：存放在境外的款項總額
- -
貨幣 明細（2）其他
資金 項目
項目 期末余額 期初余額
生產(chǎn)安全風(fēng)險保證金 400,000.00 400,000.00
銀行承兌匯票保證金 33,250,000.01 -
合計 33,650,000.01 400,000.00
（3）期末余額中，除其他貨幣資金外，無使用受到限制或存放在境外或有潛在回收風(fēng)險貨幣的資金。
2、應(yīng)收票據(jù)
類情（1）分況
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 14,585,574.75 15,370,205.49
商業(yè)承兌匯票 - -
合計 14,585,574.75 15,370,205.49
末 已 書或貼 且 尚未到 票（2）期
公司背 現(xiàn) 在資產(chǎn)負債表日 期的應(yīng)收據(jù)
項目 期末終止確認金額 期末未確認終止金額
銀行承兌匯票 81,877,322.18 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合計 81,877,322.18 -
3、應(yīng)收賬款
類情（1）分況
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 13,470,068.42 100.00 2,032,555.79 15.09 11,437,512.63
單項金額不重大但單項計提壞 - - - - -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 13,470,068.42 100.00 2,032,555.79 15.09 11,437,512.63
（續(xù)上表）
19
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 15,087,970.74 100．00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
單項金額不重大但單項計提壞 - - - - -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 15,087,970.74 100.00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
① 末 壞賬 賬期
單項金額重大并單項計提 準(zhǔn)備的應(yīng)收款
無。
②組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1年以內(nèi) 10,473,225.88 534,134.52 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合計 13,470,068.42 2,032,555.79
（續(xù)上表）
賬齡 期初余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1年以內(nèi) 12,091,128.20 616,647.54 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合計 15,087,970.74 2,115,068.81
確定該組合依據(jù)的說明：
已單獨計提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款除外，公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收賬款組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況分析法確定壞賬準(zhǔn)備計提的比例。
③組 余 百 比 壞賬 賬合中，采用
額分 計提 準(zhǔn)備的應(yīng)收款
無。
④組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
無。
20
⑤單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
無。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額-82,513.02元，本期無收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款。
無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為11,356,855.21
元，占 賬 末余 數(shù) 比例 % 壞賬 末余 匯應(yīng)收
款年 額合計的為84.31 ，相應(yīng)計提的 準(zhǔn)備年額 總金額為
1,053,771.18元。
4、預(yù)付款項
（1）按賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內(nèi) 4,456,552.11 70.42 5,143,378.16 73.86
1至
2年 92,790.00 1.47 1,776,126.34 25.51
2至
3年 1,735,373.72 27.42 - -
3年以上 43,982.50 0.69 43,982.50 0.63
合計 6,328,698.33 100.00 6,963,487.00 100.00
（2）預(yù)付款項金額前五名單位情況
本公司按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為5,010,237.17元，占預(yù)付
賬款年末余額合計數(shù)的比例為%79.17
。
5、其他應(yīng)收款
類披露（1）其他應(yīng)收款分
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 397,841.06 57.01 171,980.53 43.23 225,860.53
單項金額不重大但單項計提壞 300,000.00 42.99 300,000.00 100.00 -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
21
合計 697,841.06 100.00 471,980.53 67.63 225,860.53
（續(xù)上表）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬 - - - - -
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 369,841.06 55.21 174,520.53 47.19 195,320.53
單項金額不重大但單項計提壞 300,000.00 44.79 300,000.00 100.00 -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 669,841.06 100.00 474,520.53 70.84 195,320.53
①年末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
無。
②組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡 期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1年以內(nèi) 60,000.00 3,060.00 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
337,841.06 168,920.53 50.00
合計 397,841.06 171,980.53
（續(xù)上表）
賬齡 期初余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1年以內(nèi) - - -
1至
2年 - - -
2至
3年 52,000.00 15,600.00 30.00
3年以上
317,841.06 158,920.53 50.00
合計 369,841.06 174,520.53
確定該組合依據(jù)的說明：
已 減值 除 前 與之 同或 類似 賬單獨計提 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 外，公司根據(jù)以 年度 相相 的、按齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險特征的其他應(yīng)收款組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況分析法確定壞賬準(zhǔn)備計提的比例。
③
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
無。
22
④組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
無。
⑤單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
借款 300,000.00 300,000.00 100.00% 難以收回
合計 300,000.00 300,000.00
回或轉(zhuǎn)回 壞賬 情（2）本期計提、收的
準(zhǔn)備 況：
壞賬 - 無 回或轉(zhuǎn)回壞賬本期計提
準(zhǔn)備金額 2,540.00元；本期收 準(zhǔn)備。
核銷（3）本期的其他應(yīng)收款
無。
性質(zhì) 類情（4）其他應(yīng)收款按款項分 況
款項的性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
借款 300,000.00 300,000.00
備用金 117,380.00 89,380.00
其他 280,461.06 280,461.06
合計 697,841.06 669,841.06
欠 歸 末余 前 名 情（5）按
款方 集的期額五 的其他應(yīng)收款況
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末余 壞賬準(zhǔn)備期
額合計數(shù)的比例(%) 末余額
第1名 暫借款 3年以上 42.99
300,000.00 300,000.00
第2名 其他 3年以上 11.46
80,000.00 40,000.00
第3名 備用金 1年以內(nèi) 8.60
60,000.00 3,060.00
第4名 其他 3年以上 7.16
50,000.00 25,000.00
第5名 備用金 3年以上 5.33
37,180.00 18,590.000
合計 527,180.00 75.54 386,650.00
6、存貨
類情（1）分況
項目 期末余額
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 22,601,048.62 198,803.43 22,402,245.19
低值易耗品[注1] - - -
包裝物 95,035.98 - 95,035.98
在產(chǎn)品及自制半成品[注2] - - -
庫存商品 10,458,024.98 337,698.81 10,120,326.17
合計 33,154,109.58 536,502.24 32,617,607.34
23
（續(xù)上表）
項目 期初余額
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 19,607,545.15 198,803.43 19,408,741.72
低值易耗品[注1] 63,548.38 - 63,548.38
包裝物 137,246.04 - 137,246.04
在產(chǎn)品及自制半成品[注2] 167,380.51 - 167,380.51
庫存商品 5,314,290.13 522,459.85 4,791,830.28
合計 25,290,010.21 721,263.28 24,568,746.93
[注1]2017年公司升級ERP系統(tǒng)，將辦公用品等低值易耗品調(diào)整至綜合材料庫進行管理核算。
[注2]在產(chǎn)品及自制半成品核算氯堿車間生產(chǎn)的中間品，ADC車間的在產(chǎn)品折算成對應(yīng)的原材料在原材料
項目中核算，公司氯堿車間及設(shè)備停產(chǎn)處置后無氯堿車間生產(chǎn)的中間品。
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
項目 期初余額 本期計提額 轉(zhuǎn)回 本期減少轉(zhuǎn)銷 期末余額
原材料 198,803.43 - - - 198,803.43
低值易耗品 - - - - -
包裝物 - - - - -
在產(chǎn)品及自制半成品 - - - - -
庫存商品 522,459.85 - 184,761.04 - 337,698.81
合計 721,263.28 - 184,761.04 - 536,502.24
（3）存貨跌價準(zhǔn)備的計提依據(jù)為：按期末賬面實存的存貨，采用單項比較法對期末存貨的成本與可變現(xiàn)凈值進行比較，按可變現(xiàn)凈值低于成本的差額計提。
可變現(xiàn)凈值確定的依據(jù)為：在正常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以預(yù)計售價減去預(yù)計完工成本和銷售所必需的預(yù)計稅費后的凈值。
7、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
資產(chǎn)處置款項[注] 57,548,765.51 -
合計 57,548,765.51 -
[注]公司分批處置與氯堿裝置相關(guān)的資產(chǎn)形成的長期應(yīng)收款重分類，詳見附注五、10注釋。
8、其他流動資產(chǎn)
理財產(chǎn)品 項目 期末余額 期初余額
- 166,250,000.00
應(yīng)交所得稅借方余額 1,304,535.85 -
合計 1,304,535.85 166,250,000.00
24
9、可供出售金融資產(chǎn)
可 融 情（1）
供出售金 資產(chǎn)況
項目 期末余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售債務(wù)工具： - - -
可供出售權(quán)益工具： 4,426,807.88 - 4,426,807.88
按公允價值計量的 689,500.00 - 689,500.00
按成本計量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合計 4,426,807.88 - 4,426,807.88
（續(xù)上表）
項目 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售債務(wù)工具： - - -
可供出售權(quán)益工具： 4,335,807.88 - 4,335,807.88
按公允價值計量的 598,500.00 - 598,500.00
按成本計量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合計 4,335,807.88 - 4,335,807.88
末 價值 可 融（2）期
按公允 計量的 供出售金 資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計
權(quán)益工具的成本/債務(wù)工具的攤余成本 126,000.00 - 126,000.00
公允價值[注] 689,500.00 - 689,500.00
累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 422,625.00 - 422,625.00
已計提減值金額 - - -
[注]：公司持有江蘇寧滬高速公路股份有限公司（600377）法人股70000股，期末每股市值為9.85元。
末 可 融（3）期
按成本計量的 供出售金 資產(chǎn)
被投資單位 賬面余額
期初 本期增加 本期減少 期末
3,737,307.88 3,737,307.88
上海同田生化技術(shù)有限公司 - -
合計 3,737,307.88 - - 3,737,307.88
（續(xù)上表）
被投資單位 減值準(zhǔn)備 在被投資單
本期增 本期減 位持股比例 本期現(xiàn)金紅利
期初 加 少 期末 (%)
上海同田生化技術(shù)有限公司 - - - - 17.10 2,582,100.00
合計 - - - - 2,582,100.00
25
10、長期應(yīng)收款
項目 期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
資產(chǎn)處置款項[注] 103,256,786.19 - 103,256,786.19
合計 103,256,786.19 - 103,256,786.19
稅料1程關(guān)易[產(chǎn)6注費水業(yè)稅對出,]5費為合投價公5售7為肼資司,給916,3項發(fā)本5江3,71883目展.期蘇86,3,24處有9分索6,2049元置限批普51,.60、公給處（1.0260長司江置集0.元0期，蘇與元團0，待處東氯，元）交攤置普堿交，有易費固新裝易處限對用定材置對置公價賬資料相價凈司為面產(chǎn)科關(guān)為收，5價賬技的益7處8,值5面有資為6置,9為1價限產(chǎn)2固82,3值2公形15,定,,89為4司成446資89.79，的440.產(chǎn),7,071處長,402賬元753置期3元9.面，6.6在應(yīng),，03價處00建收處6元置值元6工款置.；凈為、9（程。凈8損存（2元賬6損）失1貨1，面,）失將為0賬處價6將為氯4面2置值,氯堿,12價2相0為5堿裝0,7值5關(guān)3.裝置,535為5稅047置對9,,3費513元對應(yīng).0,62為975、應(yīng)的5,3.568元3在的設(shè)7,2,28。2建不元備.70123工動、；3.,（98程產(chǎn)工元8029賬處）程，元.3面置將備處，9價給在料置處元鎮(zhèn)建值、相置，江工為材關(guān)相交11、固定資產(chǎn)
類情（1）分況
項目 房屋及建筑物 機器電子設(shè)備 運輸設(shè)備 合計
一、賬面原值
1.期初余額
233,053,161.06 616,171,758.03 1,012,922.51 850,237,841.60
2.本期增加金額
4,921,281.30 14,066,384.01 51,410.26 19,039,075.57
（1）購置
652,371.93 2,997,060.38 51,410.26 3,700,842.57
（2）在建工程轉(zhuǎn)入
4,268,909.37 11,069,323.63 - 15,338,233.00
（3）企業(yè)合并增加
- - - -
3.本期減少金額
96,155,923.82 271,796,335.37 67,106.51 368,019,365.70
（1）處置或報廢
96,155,923.82 271,796,335.37 67,106.51 368,019,365.70
4.期末余額
141,818,518.54 358,441,806.67 997,226.26 501,257,551.47
二、累計折舊
1.期初余額
100,758,188.52 444,792,770.20 609,968.00 546,160,926.72
2.本期增加金額
4,645,887.10 22,080,251.84 95,420.93 26,821,559.87
（1）計提
4,645,887.10 22,080,251.84 95,420.93 26,821,559.87
3.本期減少金額
48,189,120.88 200,504,754.41 63,751.18 248,757,626.47
（1）處置或報廢[注]
48,189,120.88 200,504,754.41 63,751.18 248,757,626.47
4.期末余額
57,214,954.74 266,368,267.63 641,637.75 324,224,860.12
四、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
17,893,591.15 27,203,822.58 45,097,413.73
2.本期增加金額
- - - -
（1）計提
- - - -
3.本期減少金額
- 8,916,226.61 - 8,916,226.61
（1）處置或報廢
- 8,916,226.61 - 8,916,226.61
4.期末余額
17,893,591.15 18,287,595.97 - 36,181,187.12
26
項目 房屋及建筑物 機器電子設(shè)備 運輸設(shè)備 合計
五、賬面價值 -
1.期末賬面價值
66,709,972.65 73,785,943.07 355,588.51 140,851,504.23
2.期初賬面價值
114,401,381.39 144,175,165.25 402,954.51 258,979,501.15
[注]本期固定資產(chǎn)處置或報廢主要為公司處置氯堿裝置相關(guān)的房屋建筑物及設(shè)備，詳見本附注五、10注釋。
暫時閑（2）置的固定資產(chǎn)
無。
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)
無。
通過 租賃租（4）
經(jīng)營 出的固定資產(chǎn)
房屋及建筑物 項目 賬面價值
35,062.71
未辦妥 書 情（5）
產(chǎn)權(quán)證 的固定資產(chǎn)況
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 49,125,954.74 暫未辦理，處理過程中
12、在建工程
類情（1）分況
項目 期末余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
離子膜二期項目 - - -
水合肼項目 - - -
ADC縮氧自控技術(shù)改造 - - -
ADC混酸技術(shù)改造 - - -
精化廠液氯汽化裝置改造 - - -
ADC清污分流改造項目 - - -
XPE發(fā)泡新材料技術(shù)開發(fā)項目 3,141,707.80 - 3,141,707.80
其他項目 2,820.51 - 2,820.51
合計 3,144,528.31 - 3,144,528.31
（續(xù)上表）
項目 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
離子膜二期項目 16,896,621.39 - 16,896,621.39
水合肼項目 56,692,080.83 7,382,180.83 49,309,900.00
27
ADC縮氧自控技術(shù)改造 1,631,029.49 - 1,631,029.49
ADC混酸技術(shù)改造 2,411,032.11 - 2,411,032.11
精化廠液氯汽化裝置改造 4,865,014.57 - 4,865,014.57
ADC清污分流改造項目 204,782.09 - 204,782.09
XPE發(fā)泡新材料技術(shù)開發(fā)項目 - - -
其他項目 5,456,771.89 - 5,456,771.89
合計 88,157,332.37 7,382,180.83 80,775,151.54
情（2）在建工程本期變動況
項目 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 本固期定資轉(zhuǎn)產(chǎn)入 本期減其少他
（萬元）
離子膜二期項目[注1] 13,000.00 16,896,621.39 16,896,621.39
水合肼項目[注1] 18,211.00 56,692,080.83 1,199,672.13 57,891,752.96
ADC縮氧自控技術(shù)改造[注2] 120.00 1,631,029.49 461,267.59 265,854.68 1,826,442.40
ADC混酸技術(shù)改造 200.00 2,411,032.11 887,256.41 3,298,288.52 -
精化廠液氯汽化裝置改造 680.50 4,865,014.57 1,566,148.33 6,431,162.90 -
ADC清污分流改造項目[注2] 250.00 204,782.09 1,299,704.42 731,230.28 773,256.23
XPE發(fā)泡新材料技術(shù)開發(fā)項目 735.00 - 3,141,707.80 - -
污水集中處置設(shè)施改造 128.00 - 1,032,384.22 1,032,384.22 -
其他項目[注2] - 5,456,771.89 736,041.58 3,579,312.40 2,610,680.56
合計 88,157,332.37 10,324,182.48 15,338,233.00 79,998,753.54
（續(xù)上表）
項目 期末數(shù) 預(yù)工算程比投例入（占%） 度工（程%進） 利息資本化累 資金
計數(shù) 來源
離子膜二期項目 - - - 自籌
水合肼項目 - - - 8,129,495.56 自籌
ADC縮氧自控技術(shù)改造 - - 100.00 自籌
ADC混酸技術(shù)改造 - - 100.00 自籌
精化廠液氯汽化裝置改造 - - 100.00 自籌
ADC清污分流改造項目 - - 100.00 自籌
XPE發(fā)泡新材料技術(shù)開發(fā)項目 3,141,707.80 42.74 80.00 自籌
污水集中處置設(shè)施改造 - 80.66 100.00 自籌
其他項目 2,820.51 自籌
合計 3,144,528.31 8,129,495.56
程物資[，注詳1]見本本期附離注子五膜、二10期注項釋目。及水合肼項目其他減少主要為公司處置氯堿裝置相關(guān)的工程項目及工 [注2]本期在建工程其他項目的減少主要為更新改造費用轉(zhuǎn)長期待攤費用。
末 存 減值 情（3）公司期
在建工程不 在需計提 準(zhǔn)備的 況。
13、無形資產(chǎn)
類情（1）分況
28
項目 技術(shù)使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1.期初余額 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金額 - -
(1)購置 - -
(2)內(nèi)部研發(fā) - -
(3)企業(yè)合并增加 - -
3.本期減少金額 - -
(1)處置 - -
4.期末余額 11,684,007.20 11,684,007.20
二、累計攤銷
1.期初余額 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金額 - -
（1）計提 - -
3.本期減少金額 - -
(1)處置 - -
4.期末余額 11,684,007.20 11,684,007.20
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - -
2.本期增加金額 - -
（1）計提 - -
3.本期減少金額 - -
(1)處置 - -
4.期末余額 - -
五、賬面價值
1.期末賬面價值 - -
2.期初賬面價值 - -
截止 無 抵押 擔(dān)保 無（2）
2017年12月31日公司 對外 、 的 形資產(chǎn)。
14、長期待攤費用
項目 期初余額 本期增加 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
2,254,830.00 - 760,371.00 1,494,459.00 -
離子交換膜[注]
房屋裝修 - 1,724,726.60 481,447.16 - 1,243,279.44
更新改造費 - 3,295,720.06 91,547.78 - 3,204,172.28
合計 2,254,830.00 5,020,446.66 1,333,365.94 1,494,459.00 4,447,451.72
注釋。[注]本期長期待攤費用其他減少主要為公司處置氯堿裝置相關(guān)的離子交換膜，詳見本附注五、10
29
15、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
項目 期末余額 期初余額
一、遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備 626,134.08 647,397.33
存貨跌價準(zhǔn)備 134,125.56 180,315.82
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,045,296.78 11,274,353.43
在建工程減值準(zhǔn)備 - 1,845,545.21
長期待攤費用減值準(zhǔn)備 - 200,669.00
遞延收益 1,280,250.00 1,515,500.00
三年以上應(yīng)付款項 530,322.36 539,918.11
停工損失 - 970,083.90
合計 11,616,128.78 17,173,782.80
二、遞延所得稅負債
可供出售的金融資產(chǎn)公允價值變動 140,875.00 118,125.00
合計 140,875.00 118,125.00
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性 遞延所得稅資 可抵扣暫時性 遞延所得稅資
差異 產(chǎn) 差異 產(chǎn)
應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備 2,504,536.32 626,134.08 2,589,589.34 647,397.33
存貨跌價準(zhǔn)備 536,502.24 134,125.56 721,263.28 180,315.82
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 36,181,187.12 9,045,296.78 45,097,413.73 11,274,353.43
在建工程減值準(zhǔn)備
- - 7,382,180.83 1,845,545.21
長期待攤費用減值準(zhǔn)備
- - 802,675.98 200,669.00
遞延收益 5,121,000.00 1,280,250.00 6,062,000.00 1,515,500.00
三年以上應(yīng)付款項 2,121,289.43 530,322.36 2,159,672.43 539,918.11
停工損失 - - 3,880,335.60 970,083.90
合計 46,464,515.11 11,616,128.78 68,695,131.19 17,173,782.80
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
項目 期末余額 期初余額
應(yīng)納稅暫時性 遞延所得稅負 應(yīng)納稅暫時性 遞延所得稅負
差異 債 差異 債
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 563,500.00 140,875.00 472,500.00 118,125.00
合計 563,500.00 140,875.00 472,500.00 118,125.00
30
16、應(yīng)付票據(jù)
票據(jù)種類 期末余額 期初余額
78,010,702.52
銀行承兌匯票 41,500,000.00
-
商業(yè)承兌匯票 -
合計 41,500,000.00 78,010,702.52
截至報告期末無到期未付的應(yīng)付票據(jù)。
17、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項目 期末余額 期初余額
應(yīng)付貨款 55,507,009.67 68,219,366.45
應(yīng)付工程款 15,501,067.31 11,707,852.65
應(yīng)付其他款項 2,266,875.45 3,328,799.69
合計 73,274,952.43 83,256,018.79
（2）年末余額中無賬齡超過一年的重要應(yīng)付賬款。
18、預(yù)收款項
預(yù) 列示（1）
收款項
預(yù)收貨款 項目 期末余額 期初余額
9,438,251.47 16,723,518.98
合計 9,438,251.47 16,723,518.98
末賬齡超過 預(yù) 主 未結(jié)算貨（2）期
一年的 收款項342,439.78元， 要是 款。
19、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 5,414,507.28 59,989,087.24 60,075,425.32 5,328,169.20
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 - 5,966,687.66 5,966,687.66 -
三、辭退福利 - - - -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合計 5,414,507.28 65,955,774.90 66,042,112.98 5,328,169.20
（2）短期薪酬列示
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
1、工資、獎金、津貼和補貼 3,134,942.50 45,938,367.45 45,954,697.43 3,118,612.52
2、職工福利費 - 5,206,806.42 5,206,806.42 -
31
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
3、社會保險費 - 3,580,012.60 3,580,012.60 -
其中：醫(yī)療保險費 - 2,753,855.84 2,753,855.84 -
工傷保險費 - 673,164.77 673,164.77 -
生育保險費 - 152,991.99 152,991.99 -
4、住房公積金 - 4,546,868.00 4,546,868.00 -
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費
2,279,564.78 717,032.77 787,040.87 2,209,556.68
6、短期帶薪缺勤
- - - -
7、短期利潤分享計劃 - - - -
8、其他短期薪酬 - - - -
合計
5,414,507.28 59,989,087.24 60,075,425.32 5,328,169.20
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
1、基本養(yǎng)老保險 - 5,813,695.67 5,813,695.67 -
2、失業(yè)保險費 - 152,991.99 152,991.99 -
3、企業(yè)年金繳納 - - - -
合計
- 5,966,687.66 5,966,687.66 -
20、應(yīng)交稅費
項目 期末余額 期初余額
增值稅 8,997,763.93 4,249,627.34
營業(yè)稅 - -108.78
城建稅 654,873.10 297,896.23
企業(yè)所得稅 - 2,004,742.75
房產(chǎn)稅 233,536.62 334,233.10
個人所得稅 25,806.83 35,199.45
教育費附加合計 467,766.50 212,783.05
10,379,746.98 7,134,373.14
21、其他應(yīng)付款
性質(zhì)列示 付（1）按款項
其他應(yīng)款
項目 期末余額866,361.47 期初余額
往來款 1,275,214.60
合計 866,361.47 1,275,214.60
末無賬齡超過 付（2）期
一年的重要其他應(yīng) 款。
32
22、遞延收益
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
5,922,000.00 921,000.00 5,001,000.00
政府補助
其他[注] 140,000.00 20,000.00 120,000.00
合計 6,062,000.00 941,000.00 5,121,000.00
[注]其他是根據(jù)與鎮(zhèn)江市三江裝卸服務(wù)有限公司簽訂的《諫壁閘長江側(cè)引河西岸碼頭電房合作改造協(xié)議
書》，西岸碼頭電房由公司負責(zé)改造，鎮(zhèn)江市三江裝卸服務(wù)有限公司承擔(dān)20萬元的改造費，將遞延收益按10
年平均轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
其中涉及政府補助的項目：
負債項目 期初余額 本期新增補助 本期計入其他 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/
金額 收益金額 與收益相關(guān)
肼提純縮合工藝技術(shù)項目[注1] 4,392,000.00 - 732,000.00 - 3,660,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
碼頭搬遷[注2] 1,440,000.00 - 180,000.00 - 1,260,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
ADC
廢渣處理項目[注3] 90,000.00 - 9,000.00 - 81,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
合計 5,922,000.00 - 921,000.00 - 5,001,000.00
[注1]2009年、2010年，公司收到政府補助款732萬元，用于肼提純縮合工藝技術(shù)項目，工程竣工后按
資產(chǎn)的預(yù)計使用年限，將遞延收益按10年平均分攤轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
[注2]2013年、2014年，為了保證諫壁節(jié)制閘拆除重建工程建設(shè)項目順利進行，公司收到碼頭拆遷補償
款180萬元，工程竣工后按資產(chǎn)的預(yù)計使用年限，將遞延收益按10年平均分攤轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
[注3]2016年，根據(jù)鎮(zhèn)財教[2015]54號、鎮(zhèn)科計[2015]127號《關(guān)于下達鎮(zhèn)江市2015年度第四批科技計
劃（重點研發(fā)計劃-社會發(fā)展）項目和經(jīng)費的通知》，公司獲得ADC廢渣處理項目獲得資金補助9萬元，工程
竣工后按資產(chǎn)的預(yù)計使用年限，將遞延收益按10年平均分攤轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
23、股本
項目 期初余額 本期增減（+，-） 期末余額
比例 發(fā)行 公積金 比例
數(shù)量 (%) 新股 送股 轉(zhuǎn)股 其他 小計 數(shù)量 (%)
股份總數(shù) 306,421,452.00100.00 - - - - - 306,421,452.00100.00
24、資本公積
股本溢價項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
14,161,283.77 - - 14,161,283.77
其他資本公積 47,911,089.62 - - 47,911,089.62
合計 62,072,373.39 - - 62,072,373.39
33
25、其他綜合收益
減：前期計入其他 本期發(fā)生金額
項目 期初余額 本期所得稅前發(fā) 綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數(shù) 期末余額
生額 股東
損益
一、以后不能重分類進損益的其
他綜合收益 - - - - - - -
其中：重新計量設(shè)定受益計劃凈 - - - - - - -
負債或凈資產(chǎn)的變動
權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合 - - - - - - -
收益中享有的份額
二、以后將重分類進損益的其他
綜合收益 354,375.00 91,000.00 - 22,750.00 68,250.00 - 422,625.00
其中：權(quán)益法下在被投資單位以 - - - - - - -
后將重分類進損益的其他綜合
收益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益 354,375.00 91,000.00 22,750.00 68,250.00 422,625.00
持有至到期投資重分類 - - - - - - -
為可供出售金融資產(chǎn)損益
現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分 - - - - - - -
外幣財務(wù)報表折算差額 - - - - - - -
其他綜合收益合計 354,375.00 91,000.00 - 22,750.00 68,250.00 - 422,625.00
34
26、專項儲備
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
4,817,357.79 4,817,357.79
安全生產(chǎn)費 - -
4,817,357.79 4,817,357.79
合計 - -
27、盈余公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 38,446,895.32 7,503,173.23 - 45,950,068.55
任意盈余公積 - - - -
儲備基金 - - - -
企業(yè)發(fā)展基金 - - - -
合計 38,446,895.32 7,503,173.23 - 45,950,068.55
28、未分配利潤
項目 金額
調(diào)整前上年年末未分配利潤 31,700,236.18
調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） -
調(diào)整后年初未分配利潤 31,700,236.18
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 75,031,732.28
減：提取法定盈余公積 7,503,173.23
提取任意盈余公積 -
應(yīng)付普通股股利 10,724,793.70
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 -
期末未分配利潤 88,504,001.53
29、營業(yè)收入、營業(yè)成本
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
主營業(yè)務(wù)收入 747,933,014.37 609,593,034.09 604,781,571.46 519,245,310.19
其他業(yè)務(wù)收入 29,381,379.16 28,540,049.87 18,689,986.23 18,575,701.19
合計 777,314,393.53 638,133,083.96 623,471,557.69 537,821,011.38
30、稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城建稅 2,756,907.54 2,272,687.61
教育費附加 1,969,219.70 1,623,348.31
房產(chǎn)稅 1,048,528.78 891,288.32
35
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
印花稅 232,784.30 105,842.00
合計 6,007,440.32 4,893,166.24
31、銷售費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 800,466.99 1,128,470.38
其他工資性支出 383,976.72 621,450.10
運輸費 17,688,647.91 14,350,640.78
業(yè)務(wù)招待費
其他 156,648.01 -
合計 109,690.88 220.00
19,139,430.51 16,100,781.26
32、管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 8,568,826.21 5,726,548.61
其他工資性支出 4,463,392.44 3,366,085.31
倉庫經(jīng)費 3,561,613.56 3,083,076.00
保險費 394,605.31 554,688.11
房產(chǎn)稅 - 445,644.16
折舊 396,350.05 447,984.99
機物料消耗 597,776.92 170,166.37
修理費 648,391.39 347,580.61
排污費 235,607.00 821,172.00
土地租金 599,368.78 281,300.90
審計咨詢費 450,176.42 826,873.91
停工損失 8,046,457.83 4,710,856.72
綠化保潔費 1,537,735.85 270,962.27
其他 4,685,394.21 3,548,530.62
合計 34,185,695.97 24,601,470.58
33、財務(wù)費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 - -
減：利息收入 835,328.81 926,869.07
匯兌損益 1,864,808.43 -226,678.08
金融機構(gòu)手續(xù)費 155,696.43 108,073.90
合計 1,185,176.05 -1,045,473.25
36
34、資產(chǎn)減值損失
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬準(zhǔn)備 -85,053.02 -278,991.67
存貨跌價準(zhǔn)備 -184,761.04 435,363.53
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 8,084,725.25
在建工程減值準(zhǔn)備 - 7,382,180.83
長期待攤費用減值準(zhǔn)備 - 802,675.98
合計 -269,814.06 16,425,953.92
35、投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益 2,611,500.00 28,000.00
理財產(chǎn)品投資收益 7,354,087.65 316,049.21
合計 9,965,587.65 344,049.21
36、資產(chǎn)處置收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
的金額
資產(chǎn)處置收益[注] 9,946,983.13 - 9,946,983.13
合計 9,946,983.13 - 9,946,983.13
[注]公司氯堿裝置停產(chǎn)，將氯堿裝置對應(yīng)的房屋建筑物、設(shè)備、工程備料、長期待攤費用、材料等進行處置，詳見本附注五、10。
37、其他收益
計入當(dāng)期損益的政府補助：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益
相關(guān)
肼提純縮合工藝技術(shù)項目 732,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
碼頭搬遷
ADC廢渣處理項目 180,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
電房改造費 9,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
軍工產(chǎn)品退稅 20,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
安全化達標(biāo)補助 180,209.84 - 與收益相關(guān)
合計 20,000.00 - 與收益相關(guān)
1,141,209.84 -
38、營業(yè)外收入
（1）分類情況
37
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性
損益的金額
非流動資產(chǎn)毀損報廢利得 - 16,274.44 -
政府補助
- 4,552,000.00 -
其他 68,870.21 53,658.82 68,870.21
合計 68,870.21 4,621,933.26 68,870.21
（2）計入當(dāng)期損益的政府補助
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
益相關(guān)
離子膜堿技術(shù)改造 - 200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
與資產(chǎn)相關(guān)
肼提純縮合工藝技術(shù)項目 - 732,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
離子膜二期節(jié)能技術(shù)改造 - 400,000.00
更新改造低效燃煤鍋爐集中供熱熱
電聯(lián)產(chǎn)項目 - 1,624,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
能力系統(tǒng)優(yōu)化節(jié)能改造項目 - 966,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
碼頭搬遷 與資產(chǎn)相關(guān)
- 180,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
1000Nm/hr氫氣回收建設(shè)項目 - 450,000.00
合計 - 4,552,000.00
39、營業(yè)外支出
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性
損益的金額
非流動資產(chǎn)毀損報廢損失 593,771.46 - 593,771.46
其他
20,012.79 41,848.91 20,012.79
合計 613,784.25 41,848.91 613,784.25
40、所得稅費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
本期所得稅費用 18,852,861.06 2,004,742.75
遞延所得稅費用 5,557,654.02 5,811,374.87
合計 24,410,515.08 7,816,117.62
本期會計利潤與所得稅費用的調(diào)整過程
項目 本年發(fā)生額
利潤總額 99,442,247.36
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 24,860,561.84
子公司適用不同稅率的影響 -
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -
非應(yīng)稅收入的影響 -652,875.00
38
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 34,010.55
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 -
專項設(shè)備投資抵免 168,817.69
所得稅費用 24,410,515.08
41、其他綜合收益
詳見附注五、25
42、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 - 90,000.00
利息收入 835,328.81 926,869.07
其他 269,080.05 33,658.82
合計 1,104,408.86 1,050,527.89
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運雜費 766,952.71 -
辦公費 170,844.28 92,300.08
審計咨詢費 450,176.42 826,873.91
保險費 394,605.31 554,688.11
其他 2,151,682.92 1,428,345.83
合計 3,934,261.64 2,902,207.93
43、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：
凈利潤 75,031,732.28 21,782,663.50
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -269,814.06 16,425,953.92
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 26,821,559.87 48,547,101.23
無形資產(chǎn)攤銷 - -
長期待攤費用攤銷 1,333,365.94 1,287,806.84
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益
以“-”號填列） -9,353,211.67 -16,274.44
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“-”號填列） - -
39
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
公允價值變動損失（收益以“-”號填列） - -
財務(wù)費用（收益以“-”號填列） 1,864,808.43 -226,678.08
投資損失（收益以“-”號填列） -9,965,587.65 -344,049.21
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列） 5,557,654.02 5,811,374.87
遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） - -
存貨的減少（增加以“-”號填列） -9,600,972.35 -5,950,227.79
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“-”號填列） -16,299,442.00 -11,321,729.62
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“-”號填列） -80,696,781.52 103,326,288.34
其他 - -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -15,576,688.71 179,322,229.56
二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： - -
現(xiàn)金的期末余額 223,978,114.96 46,750,056.95
減：現(xiàn)金的期初余額 46,750,056.95 33,805,980.44
現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 177,228,058.01 12,944,076.51
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、現(xiàn)金 223,978,114.96 46,750,056.95
其中：庫存現(xiàn)金 142.55 181.25
可隨時用于支付的銀行存款 223,977,972.41 46,749,875.70
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
可用于支付的存放中央銀行款項 - -
存放同業(yè)款項 - -
拆放同業(yè)款項 - -
二、現(xiàn)金等價物 - -
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 223,978,114.96 46,750,056.95
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 - -
44、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 金額 受限制的原因
貨幣資金 400,000.00 生產(chǎn)安全風(fēng)險保證金
貨幣資金 33,250,000.01 銀行承兌匯票保證金
40
45、外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 49,964,116.09
其中：美元 7,646,554.45 6.5342 49,964,116.09
六、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)、應(yīng)付賬款等。相關(guān)金融工具詳情于各附注披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對某一風(fēng)險變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。
1、市場風(fēng)險
（1）外匯風(fēng)險，外匯風(fēng)險是指影響本公司財務(wù)成果和現(xiàn)金流的外匯匯率的變動中的風(fēng)
險。本公司承受外匯風(fēng)險主要與所持有美元銀行存款有關(guān)，由于美元與本公司的功能貨幣之間的匯率變動使本公司面臨外匯風(fēng)險。但本公司管理層認為，該等美元銀行存款于本公司總資產(chǎn)所占比例較小，此外本公司主要經(jīng)營活動均以人民幣結(jié)算，故本公司所面臨的外匯風(fēng)險并不重大。于資產(chǎn)負債表日，本公司外幣資產(chǎn)及外幣負債的余額如下：
項目 期末余額 資產(chǎn) 期初余額 期末余額 負債 期初余額
美元 7,646,554.45 914,452.20 - -
敏感性分析：
本公司承受外匯風(fēng)險主要與美元與人民幣的匯率變化有關(guān)。下表列示了本公司美元外幣
與人民幣匯率變動5.00%假設(shè)下的敏感性分析。在管理層進行敏感性分析時，5.00%的增減變
動被認為合理反映了匯率變化的可能范圍。匯率可能發(fā)生的合理變動對當(dāng)期凈利潤的影響如下：
本年利潤增加/減少 美元影響
本期金額 上期金額
-382,327.72 -45,722.61
人民幣貶值
382,327.72 45,722.61
人民幣升值
41
（2）利率風(fēng)險
公司無借款，也不存在以浮動利率或固定利率計息的借款外其他金融工具，故不受利率風(fēng)險影響。
（3）其他價格風(fēng)險
公司持有的可供出售金融資產(chǎn)主要是對被投資單位無實施控制、無重大影響，并且不形成合營企業(yè)的權(quán)益性投資。該部分金融資產(chǎn)金額很小，故受其他價格風(fēng)險影響很小。
2、信用風(fēng)險
2017年12月31日，可能引起本公司財務(wù)損失的最大信用風(fēng)險敞口主要來自于合同另一
方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。本公司信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項及對外擔(dān)保事項。
本公司的銀行存款存放在信用評級較高的銀行，故風(fēng)險較小。
本公司應(yīng)收票據(jù)均為銀行承兌匯票，風(fēng)險較小。
對于應(yīng)收款項，本公司制定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本公司基于對債務(wù)人的財務(wù)狀況、信用記錄及其它因素控制信用額度、進行信用審批，并執(zhí)行其他監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日根據(jù)應(yīng)收款項的回收情況，計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認為所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。
截止2017年12月31日，本公司已逾期未減值的金融資產(chǎn)的賬齡分析（賬面原值）：
項目名稱 1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
應(yīng)收賬款 - - - - - 2,996,842.54
其他應(yīng)收款 - - - - - 337,841.06
合計 - - - - - 3,634,683.60
公司應(yīng)收賬款中已逾期未減值的應(yīng)收賬款主要是5年以上的賬款，公司已計提充分的壞
賬準(zhǔn)備。
截止到2017年12月31日，公司無對外擔(dān)保事項。
3、流動風(fēng)險
流動性風(fēng)險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營需要、并降低現(xiàn)金流量波動的影響。
本公司持有的金融資產(chǎn)和金融負債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限，除附注七、2中披
露的已逾期未減值的金融資產(chǎn)外，均為6個月以內(nèi)。
42
七、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值
項目 期末公允價值
第一層次公允 第二層次公允第三層次公允
價值計量 價值計量 價值計量 合計
一、持續(xù)的公允價值計量
可供出售金融資產(chǎn) 689,500.00 - - 689,500.00
（1）債務(wù)工具投資 - - - -
（2）權(quán)益工具投資 689,500.00 - - 689,500.00
（3）其他 - - - -
持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)總額 689,500.00 - - 689,500.00
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)
本公司持有以公允價值計量的權(quán)益工具投資均為在國內(nèi)A 股上市的股票投資。
八、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
1、本公司的母公司情況
企業(yè)類 注冊 法定代 業(yè)務(wù) 注冊資本 母公司對本 母公司對本
母公司名稱 （萬元人民 公司的持股 公司的表決 統(tǒng)一社會信用代碼
型 地 表人 性質(zhì) 幣） 比例(%) 權(quán)比例(%)
江蘇索普（集團） 有限公 鎮(zhèn)江 胡宗貴 制造 13,698.63 54.81 54.81 913211001414291426
有限公司 [注] 司 市 業(yè)
[注]以下簡稱“索普集團”。
本公司的最終控制方是鎮(zhèn)江市人民政府國有資產(chǎn)管理委員會。
2、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司的關(guān)系 統(tǒng)一社會信用代碼
鎮(zhèn)江市華達物資總公司 受同一母公司控制 91321100141401684K
鎮(zhèn)江海納川物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司 母公司有重大影響 91321100713278811C
[注]
鎮(zhèn)江振邦化工有限公司 受同一母公司控制 91321100608834505U
鎮(zhèn)江索普化工新發(fā)展有限公司 受同一母公司控制 91321100772047079G
鎮(zhèn)江索普新發(fā)展化工物資貿(mào)易有限公司 受同一母公司控制 91321100770500757Y
鎮(zhèn)江凱林熱能有限公司 受同一母公司控制 91321100566838902T
江蘇索普化工建設(shè)工程有限公司 受同一母公司控制 91321100050274317U
43
關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司的關(guān)系 統(tǒng)一社會信用代碼
鎮(zhèn)江索普醋酸產(chǎn)業(yè)有限公司 受同一母公司控制 91321100MA1MCN5X93
江蘇創(chuàng)普信息科技有限公司 受同一母公司控制 913211003137829121
江蘇東普新材料科技有限公司 母公司有重大影響 91321191MA1MC3CY76
江蘇索普工程科技有限公司 受同一母公司控制 91321100726657159R
江蘇索普實業(yè)開發(fā)有限公司 受同一母公司控制 91321100321162940L
鎮(zhèn)江創(chuàng)普進出口有限公司 受同一母公司控制 91321100094374280B
江蘇索普環(huán)保科技有限公司 受同一母公司控制 913211020943747665
[注]2017年4月19日公司名稱由江蘇索普港集團有限公司變更為鎮(zhèn)江海納川物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司。
3、關(guān)聯(lián)交易
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表：
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
索普集團 原材料（水、電、蒸汽等） 27,740,288.12 3,767,929.88
鎮(zhèn)江市華達物資總公司 輔材 15,505,742.67 14,005,325.46
鎮(zhèn)江海納川物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)
任公司 運輸、裝卸費 11,477,933.80 7,965,550.89
鎮(zhèn)江索普化工新發(fā)展有限公司 原材料（硫酸） 11,655,730.59 8,160,152.82
鎮(zhèn)江凱林熱能有限公司 原材料（除鹽水、硫酸） 275,311.69 233,354.00
江蘇索普化工建設(shè)工程有限公司維修、項目建設(shè) 13,895,639.90 5,517,545.20
鎮(zhèn)江索普醋酸產(chǎn)業(yè)有限公司 原材料（水、蒸汽） - 15,616,904.18
江蘇創(chuàng)普信息科技有限公司 購買資產(chǎn)、維修費等 195,544.15 170,413.84
江蘇東普新材料科技有限公司 原材料（液氯、離子膜液堿等） 119,053,018.47 9,266,329.11
江蘇索普工程科技有限公司 工程設(shè)計費 1,063,825.66 2,639,291.19
江蘇索普實業(yè)開發(fā)有限公司 保潔、綠化、公寓福利 1,426,578.12 760,739.62
銷售商品/提供勞務(wù)情況表：
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
索普集團 出售產(chǎn)品及材料（高純氫、堿、輔材、電等） 7,668,434.28 322,545.50
索普集團 出售設(shè)備資產(chǎn) 72,806,810.02 -
鎮(zhèn)江索普醋酸產(chǎn)業(yè)有限公司 出售產(chǎn)品及材料（液氯、堿、鹽酸、輔材等） - 2,555,940.04
鎮(zhèn)江市華達物資總公司 化工產(chǎn)品（ADC） 599,572.66 748,581.20
鎮(zhèn)江市華達物資總公司 三廢等 17,193,015.13 16,100,017.37
鎮(zhèn)江振邦化工有限公司 出售產(chǎn)品及材料（氯氣、堿） 3,018,104.76 2,270,949.38
鎮(zhèn)江海納川物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司化工產(chǎn)品（堿、漂粉精） 123,076.92 87,491.05
鎮(zhèn)江海納川物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司讓售材料（電、堿、尿素） 109,822.12 319,891.60
鎮(zhèn)江索普新發(fā)展化工物資貿(mào)易有限公司化工產(chǎn)品（ADC） 1,316,068.37 2,356,111.76
鎮(zhèn)江索普化工新發(fā)展有限公司 出售產(chǎn)品及材料（堿、鹽酸、原料等） - 73,243.07
44
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
江蘇索普化工建設(shè)工程有限公司 化工產(chǎn)品（鹽酸、堿） - 4,615.39
江蘇東普新材料科技有限公司 讓售材料（堿、尿素、真空制鹽） 363,858.78 -
江蘇東普新材料科技有限公司 銷售在建工程（水合肼裝置） 49,309,900.86 -
鎮(zhèn)江創(chuàng)普進出口有限公司 化工產(chǎn)品（超細ADC、漂粉精） - 150,769.23
江蘇索普環(huán)保科技有限公司 出售產(chǎn)品（高純氫、普氫）及廢舊物資 - 32,847.37
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
索普集團 土地
271,351.35 281,300.90
索普集團 漂粉精生產(chǎn)設(shè)備
102,564.10 102,564.10
4、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款 鎮(zhèn)江市華達物資總公司 1,677,075.88 85,530.87 1,818,027.92 92,719.42
應(yīng)收賬款 鎮(zhèn)江振邦化工有限公司 - - 91,980.78 4,691.02
長期應(yīng)收款 江蘇索普(集團)有限公司 33,628,777.39 - - -
江蘇東普新材料科技有限
長期應(yīng)收款 公司 40,384,808.80 - - -
一年內(nèi)到期的非流 江蘇索普(集團)有限公司 25,555,190.31 - - -
動資產(chǎn)[注]
一年內(nèi)到期的非流 江蘇東普新材料科技有限
動資產(chǎn)[注] 公司 17,307,775.20 - - -
[注]公司出售給關(guān)聯(lián)方氯堿裝置相關(guān)的資產(chǎn)形成的長期應(yīng)收款重分類，詳見附注五、10注釋。
（2）應(yīng)付項目
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
應(yīng)付賬款 江蘇索普(集團)有限公司 215,711.52 1,144,893.74
應(yīng)付賬款 鎮(zhèn)江索普化工新發(fā)展有限公司 1,325,806.28 1,510,307.87
應(yīng)付賬款 鎮(zhèn)江凱林熱能有限公司 13,240.00 34,960.00
應(yīng)付賬款 江蘇東普新材料科技有限公司 17,031,226.35 -
應(yīng)付賬款 江蘇索普化工建設(shè)工程有限公司 6,754,027.62 2,920,002.28
應(yīng)付賬款 江蘇索普工程科技有限公司 323,771.02 1,600,000.00
應(yīng)付賬款 鎮(zhèn)江海納川物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司 809,914.17 1,144,893.74
應(yīng)付賬款 江蘇創(chuàng)普信息科技有限公司 55,724.15 39,030.15
應(yīng)付賬款 江蘇索普實業(yè)開發(fā)有限公司 15,380.18 141,060.00
預(yù)收賬款 鎮(zhèn)江索普新發(fā)展化工物資貿(mào)易有限公司 - 385,113.00
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九、或有事項
截止2017年12月31日，公司無需要披露的或有事項。
十、承諾事項
截止2017年12月31日，公司無需要說明的重大承諾事項。
十一、資產(chǎn)負債表日后事項
經(jīng)公司第八屆董事會第三次會議董事會審議通過，公司2017年度的利潤分配預(yù)案為，
以2017年12月31日公司股份總數(shù)306,421,452股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金
紅利1.20元（含稅）。
截止報告日，本公司無需要披露的資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。
十二、其他重要事項
1、根據(jù)公司的組織架構(gòu)及內(nèi)部管理要求，公司未設(shè)立業(yè)務(wù)分部。
2、截止到報告日，母公司索普集團持有本公司股票已質(zhì)押和被凍結(jié)的總數(shù)為
40,000,000股，占本公司總股本的13.05%。
十四、補充財務(wù)資料
1、本期非經(jīng)常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 9,353,211.67
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 -
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)
一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助除外） 1,141,209.84
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 -
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投
資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益 -
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 -
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 -
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -
債務(wù)重組損益
-
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
-
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
-
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項目 金額 說明
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損 -
益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 -
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取 -
得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 -
對外委托貸款取得的損益 -
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變 -
動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)
整對當(dāng)期損益的影響 -
受托經(jīng)營取得的托管費收入 -
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 48,857.42
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目[注] 9,965,587.65
所得稅影響額 4,474,341.65
合計 16,034,524.93
[注]其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目為理財產(chǎn)品投資收益及收到的被投資單位現(xiàn)金分紅。
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收 每股收益（元）
益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 15.96 0.2449 -
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 12.55 0.1925 -
江蘇索普化工股份有限公司
2018年4月9日
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