600139:關(guān)于四川西部資源控股股份有限公司的定期報告事后審核意見函
上海證券交易所
上證公函【2017】0627號
關(guān)于對四川西部資源控股股份有限公司
2016年年度報告的事后審核問詢函
四川西部資源控股股份有限公司：
依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號－年度報告的內(nèi)容與格式》（以下簡稱《格式準則第2號》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對你公司2016年年度報告的事后審核，請進一步補充披露下述信息。
1、公司主要從事采掘業(yè)、金融業(yè)、汽車制造業(yè)等業(yè)務(wù)。年報顯示，本期共實現(xiàn)營業(yè)收入8.64億元，同比下降41.15%。請公司補充披露：（1）各項主營業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式、結(jié)算方式、回款期限，以及相應(yīng)收入確認政策；（2）涉及商品銷售的，說明現(xiàn)銷與賒銷對收入貢獻的比例，并披露公司信用銷售政策及后續(xù)回款情況；（3）金融業(yè)務(wù)的具體項目及盈利模式，相應(yīng)客戶存款、貸款等業(yè)務(wù)的利率、傭金及手續(xù)費等的收取標準，并將其與同類金融機構(gòu)進行比較：（4）自查金融業(yè)務(wù)的合規(guī)性。請公司年審會計師發(fā)表意見。
2、年報顯示，公司2016年應(yīng)收票據(jù)7164萬元，較2015年的2719億元增長較大。請進一步說明以下問題：（1）應(yīng)收票據(jù)與公司何種業(yè)務(wù)相關(guān)，是否具有商業(yè)實質(zhì)，是否存在償付風險；（2）結(jié)合公司產(chǎn)品銷售量、銷售收入、產(chǎn)品銷售結(jié)算模式等情況，說明應(yīng)收票據(jù)本期大幅增長的原因；（3）公司期末終止確認的票據(jù)金額達2590萬元，請公司說明是否對終止確認的應(yīng)收票據(jù)承擔連帶責任，并說明終止確認票據(jù)的會計處理依據(jù)。請公司年審會計師發(fā)表意見。
3、年報顯示，公司2016年末存賬面余額為8023萬元，較上期大幅下降，但跌價準備為2177萬元，較上期增長。請你公司詳細說明相關(guān)原因。
4、年報披露，公司2016年營業(yè)收入同比下降41%，其中汽車制造業(yè)營業(yè)收入同比下降72%。請公司結(jié)合主要汽車產(chǎn)品2016年、2017年至今的產(chǎn)銷情況，說明：（1）整車銷售量及銷售收入大幅下降的原因；（2）公司汽車板塊的未來經(jīng)營計劃；（3）詳細說明新能源汽車騙補事件對公司未來汽車制造及銷售帶來的影響，并充分提示風險。
5、年報披露，公司承諾交通租賃每年可分配凈利潤不低于3.5億元，如未完成，則上述款項將由公司控股股東四川恒康向公司先行支付，再由公司支付給交通租賃原股東，從而確保本公司和中小股東的利益不受損失。請你公司進一步詳細說明：（1）上述補償款的結(jié)算時間；（2）四川恒康對公司的支付安排，以及公司對交通租賃原股東的支付安排；（3）是否存在風險，以及相關(guān)應(yīng)對措施。
6、你公司于2016年8月15日發(fā)布公告稱，與深圳福開萊投資管理有限公司以及相關(guān)自然人簽訂《框架協(xié)議》，擬向其收購1家地球物理勘測公司及 2家礦業(yè)公司股權(quán)，以“形成以稀貴金屬為主的礦產(chǎn)資源布局”。請詳細說明：（1）上述事項的后續(xù)進展及相關(guān)安排；（2）如上述收購無法推進，將給公司帶來何種影響；（3）請結(jié)合公司當前主營業(yè)務(wù)開展、未來經(jīng)營計劃及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等情況，充分揭示潛在風險。
針對前述問題，依據(jù)《格式準則第2號》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，對于公司認為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應(yīng)當詳細披露無法披露的原因。
請你公司于2017年5月31日之前，就上述事項予以披露，同時對定期報告作相應(yīng)修訂。
上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部
二�一七年五月二十三日
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